存货年终盘点审计，是对存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
一
存货现场盘点的注意事项
在盘点的现场，财务人员要做好监督和主导作用，做到所有货物或物资全部盘点记入盘点表，同时又要注意房子重复盘点。
在盘点时，有可能出现库管员以各种理由提出将部分物资或货物不要记入盘点表要求，其理由不外乎就这几种：
（1）其他个人或单位寄存的；
（2）客户已经开票未提货；
（3）供应商送货还没有来得及入库；
（4）生产部刚生产出来的，还未来得及办理入库手续。
对于库管员的这种要求，作为现场监盘的财务人员，既要坚持原则也不要现场冲突，可以告诉对方：我们盘存是只要见到的物资或货物，都需要记录到盘存表，你反映的情况我也会记录到盘存表的，下来财务部会按规定处理你说的情况。
在做好防止货物或物资盘点遗漏的时，也要注意防止重复盘存，对于已经盘存的货物或物资做好适当或必要的标示。
在监盘的过程中，对于有保质期或容易腐烂变质的货物，需要查看生产日期、货物是否出现腐烂变质等现象。同时，在盘点的过程中也要了解和注意查看是否有滞销的产品、呆料、残次料等情况。
生产现场或生产线上的原辅材料、半成品和产成品也属于存货的盘点范畴，需要注意不要遗漏。
对于一次性摊销的低值易耗品、周转材料等，在盘存过程中也记录在案；对于五五摊销、分次摊销的低值易耗品、周转材料等，也要进行盘点，对于已经损坏的数量要单独记录。
二
固定资产盘点的注意事项
企业不一样固定资产抽查盘点表审计说明，固定资产的多少与品类也不一样。固定资产的盘点，应按类别进行盘点。
对于不动产的固定资产盘点，主要注意对账固定资产卡片，查看是否有房屋建筑物的扯除、垮塌等情况的放生，同时也要注意是否有固定资产卡片上没有而新增的房屋建筑物。对于已经投入使用而尚未办理竣工手续的建筑物要单独注明。
对于动产的固定资产，注意查看机器设备的铭牌是否与卡片一致，注意查看是否有报废停用的机器设备，注意查看是否有以维修的名义而自制的机器设备。
对于经营性租入的固定资产盘点时要单独记录，事后查看租赁合同或协议、设备接受证明等资料。对于经营性租出的固定资产，查看租赁合同或协议、承租方接受证明等资料，必要时应进行函证或派人到承租方实地查看。
三
库存现金和应收票据的盘点
库存现金的盘点在事前不应告诉出纳的具体日期，盘点时间一般选择在工作日的早上刚一上班的时间或接近下班的时间。盘点参与人，按照职务不相容的原则安排会计人员参加。
应收票据的盘点主要是对承兑汇票等的盘点。汇票的盘点除需要注意核对汇票的金额外，还要注意有无银行承兑汇票被换成商业承兑汇票、快到期的承兑汇票被换成时间更远的汇票、大银行承兑的汇票被换成小银行承兑的汇票等现象，注意核对汇票是否与备查簿登记的信息一致等。
四
资产盘存发现盈亏的财税处理
对于在盘存过程中发现的盘盈盘亏，应及时作出财务处理。
第一步，是要先查找原因，分清造成盈亏的原因。比如存货的盘盈，可能是供应商的送货，但是库房和财务上都还没有来得及办理入库手续，此时就需要按照正常程序办理入库手续。
第二步，对于发现的盈亏，需要按照企业内部分级授权制度上报审批。什么意思？盘亏的金额小，可能是分管副总和财务总监签字即可处理，如果金额大可能就需要总经理或总经理办公会审议，甚至是董事会、股东会审议后才能处理。比如“獐子岛”的扇贝去哪儿了？几个亿的存货损失要作为盘亏计入当期损益，岂止是总经理和财务总监就能决定吗？
第三步，及时按照会计准则规定进行账务处理。
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年终盘点通知
在当今社会生活中，我们用到通知的地方越来越多，各种类型的通知各有不同的写法。那么一般通知是怎么写的呢？下面是小编为大家整理的年终盘点通知，希望对大家有所帮助。
年终盘点通知1
公司各部门：
为加强资产管理，防止资产流失，公司现安排于xx年xx月xx日进行固定资产盘点工作，请各部门积极配合、遵照执行：
一、工作目标
1、通过盘点，核查账实是否一致;
2、通过盘点，核查财务部门与资产管理部门账账是否一致;
3、对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，提出处理意见。
二、组织部门
本次盘点工作由办公室、仓库、生产部和财务部共同进行。
盘点组织人：
参盘人员有：
监盘人：
三、盘点范围及时点：
公司拥有的盘点范围：所有涉及公司周转使用的资产。
固定资产是指企业使用期限超过1年且单位价值在20xx元及以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在3000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。
四、盘点要求
1、盘点时间安排
xx年xx月xx日，现场盘点：由各部门主管在盘点明细表上签字确认。
xx年xx月xx日，盘点数据与账面核对，补贴资产标签;
xx年xx月xx日-日，采购部门配合财务部查询历史成本;
2、本次盘点采取边盘点边贴标示牌的方式进行，期间同时要作好表格登记。(盘点表格详见附件)
3、盘点报告及责任明确财务部负责向公司领导报送盘点报告，各个部门分析盘盈、盘亏资产的原因，由公司管理层作出处理意见，明确责任。
4、通过这次资产清查，分析管理过程中存在的问题，完善资产管理办法。
xx
20xx年xx月xx日
年终盘点通知2
为加强仓库管理，提高保管员素质，理顺和优化储备结构，盘活存量资产，查清库存，配合年终财务决算和20xx年储备资金指标调整工作，集团公司决定开展20xx年年终仓库考核、盘点及储备结构调研工作，现将有关事宜通知如下：
一、仓库、贮木场基础管理年终考核及储备结构调研工作
1、本次仓库考核内容将依据新制定的《平煤集团公司仓库管理工作检查评比标准》和《贮木场检查评比标准》要求进行（标准附后）。考核的重点是物资的账物相符、库存结构情况及年终盘点工作落实情况。
2、调查了解各单位储备结构与资金占用、材料消耗、其它有关指标的完成情况、存在的问题、先进管理经验、建议和明年工作的打算。
二、仓库清查盘点工作
1、仓库清查盘点的截止时间为20xx年12月31日24时整。各单位对库存物资盘点时，应按照“实事求是”的原则，针对实物逐一盘点，做到以物对账。
2、在盘点工作中，不仅要求对期末有库存的物资进行盘点登记，而且必须对年末无库存，但当年已发生收、支、存业务的物资也要进行登记。
3、各单位对无论何种原因形成的已耗未领和已领未耗物资，都必须认真核实数量和金额，进行清查盘点。
4、对年末出现红字的物资，必须按照规定做暂估入库。年末库存台账不应出现红字余额，以免造成储备资金不真实。
5、登记盘点表时，对物资应按照集中供应物资（材料科、支护材料厂、油化科、设备科、二三类科、配件科、综采综掘配件科、安全仪器仪表部）、多经产品和自购物资的分类分别登记，并对已耗未领和已领未耗物资、暂估物资在盘点表备注中注明，按照设计的汇总表进行汇总。
6、各单位要结合实际情况，在财务与仓库相结合进行实物盘点的基础上，将存货中的积压、待报废、盘盈亏、磨账、有问题长期在途等物资以及历史遗留问题等物资也要填列明细和汇总表进行上报，并写出情况说明。
三、报表、情况分析上报
1、上报时间。各单位分别于20xx年12月31日前，按照统一的表格（附表请到首页下载或到物资供应总公司物资管理科拷贝）将积压、待报废、磨账等待处理物资明细表与汇总表上报；20xx年1月10日前，将盘点表与汇总表上报。
2、上报形式。以软盘形式报送到物资供应总公司物资管理科，同时抄写或打印一份（包括待处理、盘点两种类型物资的情况说明），签字并加盖本单位公章与软盘一并上报。未按上述要求报送的报表不予接收。
四、复查工作
决算后，集团公司有关部门要对各单位的盘点情况进行核查落实，对于未认真开展清查盘点或弄虚作假的单位及有关责任人按集团公司相关规定进行处理。
年终盘点通知3
为了准确地反映我司库存物资状况，维护物资安全，加强仓库账物卡管理，同时检验台账数据与仓库实物的一致性，决定于12月25日—12月29日（周六周日除外）组织对仓库物资实地全盘，具体事宜安排如下：
一：盘点时间
本次盘点时间从20xx年12月25日9：00至20xx年12月29日18：00二：盘点范围：
仓库所有成品，半成品，原材料，外购件。
三：盘点方式：
1、对所有仓库存的产品进行地毡式的全盘。
2、按区域分布顺序进行盘点。
3、所有的盘点差异当天完成核对及调账。
年终盘点通知4
年底将至，现xx集团公司定于十二月中旬及下旬进行年终大盘点，中旬为固定资产盘点，月末为原材料在制品成品盘点，到时仓库所有出入库截止于盘点日上午十二点正。为了盘点工作顺利进行，希望相关部门密切配合，同时注意以下几点：
1)盘点期间需用的原物料以及要入出库的产成品，各部门要计划提早安排，尽量避免在盘点前二天进行。
2)厂商送货截止于12∕29日，采购部、业务部提前作好与厂商、客户的通知，12∕29日24:00正厂内各类原物料、成品停止出入库动作。
3)仓库于30日10：00前做完所有出入帐，并打印好盘点表.交盘点人员.车间在制品盘点由生产主管督导安排，于12/29日24：00停止出入库，并做好初盘清册，交盘点人员。
xx集团财务管理中心
20xx．12．17
年终盘点通知5
公司各部门：
为加强资产管理，防止资产流失，公司现安排于年月日进行固定资产盘点工作，请各部门积极配合、遵照执行：
一、工作目标
1、通过盘点，核查账实是否一致;
2、通过盘点，核查财务部门与资产管理部门账账是否一致;
3、对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，提出处理意见。
二、组织部门
本次盘点工作由办公室、仓库、生产部和财务部共同进行。
盘点组织人：xx
参盘人员有：xx
监盘人：xx
三、盘点范围及时点：公司拥有的盘点范围：所有涉及公司周转使用的资产。
固定资产是指企业使用期限超过1年且单位价值在20xx元及以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在3000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。
四、盘点要求
1、盘点时间安排
xx年xx月xx日，现场盘点：由各部门主管在盘点明细表上签字确认。
xx年xx月xx日，盘点数据与账面核对，补贴资产标签;
xx年xx月xx日，采购部门配合财务部查询历史成本;
2、本次盘点采取边盘点边贴标示牌的方式进行，期间同时要作好表格登记。(盘点表格详见附件)
3、盘点报告及责任明确财务部负责向公司领导报送盘点报告，各个部门分析盘盈、盘亏资产的原因，由公司管理层作出处理意见，明确责任。
4、通过这次资产清查，分析管理过程中存在的问题，完善资产管理办法。
年终盘点通知6
各外协加工厂：
根据我司生产经营需要，进一步健全我司资产及财务制度，准确的反映我公司整体经营状况，夯实各项资产投入产出管控，加强在制品管理，现将我公司20xx年存货盘点有关的工作事项通知如下：
一、盘点时间
20xx年6月29日（星期六）—6月30日（星期日），所有外协加工单位停止产品流动送货和发货事宜，对本单位加工的我司产品进行大盘点。
二、盘点方式
1、本次盘点采取全盘在制品、仓库正品、废品，其中生产线的在制品要求停线后进行全盘。
2、各单位自行制作盘点表电子档，并打印盘点表，根据实际数据记入盘点表，抽盘人员依实盘数对盘点结果进行抽查，盘点报表于7月1日（星期一）上午12点前交与我司计划部。
3、我司将在7月1日下午安排专人到各供应商进行抽盘，请各单位务必配合。
三、盘点结果认定
各部门的实盘数进行抽查物料差异率不得超过以下范围：
A类：铜扣、钢扣、铜圈、钢圈、打火机误差率为0
B类：打火机配件、奶嘴、桥等误差率小于3%
C类：细小螺丝配件，其他单重小于15克的产品协配件小于5％
如抽查误差率超过上述规定，相关盘点人必须重新进行全盘，根据帐物送货明细，我司将对盘点误差较大责任单位进行经济惩罚。
四、盘点要求
1、因本次盘点为全盘，相关部门可以提前进行预盘，根据预盘后的出入库数量将预盘结果还原到盘点月结日。
2、7月1日以前，各相关部门要将所有本月发生业务的存货出、入库及异动单据输入电子档审核完毕。
3、各单位相关表格格式必须根据送货单注明正确的物料名称（编码）、型号、数量、属性（正品、废品）
附：请各单位高度重视本次我司财产清查工作，按照《通知》要求，提前作好盘点前的准备工作，安排好人员，并按附件格式7月1日12：00前上报盘点报表、盘点主要责任人（总经理）签字生效。
年终盘点通知7
公司各部室：
为及时掌握存货的变动情况，进一步加强资产监督管理，保证资产的完整性，建立并完善公司仓库管理的台账，保证资产运用符合充分、经济及有效的原则，经中心领导研究，决定于20xx年12月31日至20xx年1月10日开展存货的全面盘点工作，现将有关事项通知如下：
一、开展存货清查盘点的范围公司拥有的所有库存商品。
库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，或外购可以作为商品对外销售的产品以及委托加工完成验收入库用于销售的各种产品。
二、资产清查盘点的基准时间
本次存货清查盘点基准日为20xx年12月31日。
三、工作进度安排
（一）盘点表的发放：（20xx年01月04日）存货的盘点表由财务室***发放给存货仓库管理员。
（二）盘点阶段（20xx年01月04日—01月06日）仓库管理员应按实际拥有的存货，采取以物对账、以账对物、逐一核对盘点的方式进行，主要核对存货的财务账、仓库管理员的台账、存货实物是否一致，存货是否完好等情况，并由财务部***同时参与存货的盘点工作。
盘点工作结束后，仓库管理员根据盘点情况据实填写《存货盘点表》中的实盘、盘盈/盘亏的数量，并对盘盈/盘亏、损坏或积压的存货统一在备注栏中说明，于20xx年01月06日下班前将存货盘点表的电子版及经部门主管领导签字的纸质盘点表交给财务部***处。
（三）盘点报告阶段（20xx年01月07日—01月10日）财务部整理盘点资料并进行全面总结，统计盘盈、盘亏数量并查找其原因，出具盘点报告。财务部负责编制并出具盘点报告，由公司管理层作出处理意见。
四、盘点注意事项
（一）盘点方式
仓库管理员需根据实物统一盘点，在盘点表内统一注明实盘、盘盈/盘亏、损坏的数量并填写存货的质量状态如完好、毁坏、积压等状态；同时登记并完善仓库管理员的的台账。
（二）盘点人员仓库管理员：***财务监盘人员：****财务协作人员：****
五、工作要求：
（一）存货清查盘点是仓库管理工作的重要内容，仓管部门须高度重视，层层落实，确保此次存货盘点工作按期圆满完成。提交资产电子数据同时提交打印好的纸质材料，纸质材料需经部门主管、仓库管理员都签字认可。
（二）仓管部门主管必须在提交的材料上签字，并对存货的真实性和完整性负责。
年终盘点通知8
为加强公司财务管理，核实公司的`财产物资情况，经公司研究决定，举行一次20xx年xx大盘点，具体事宜通知如下：
一：盘点时间：
20xx年xx月xx日—20xx年xx月x日
二：盘点内容：
车间所有在制品，原材料库，毛坯库房（含受托加工毛坯），刀具库，成品库，半成品库，机床配件库，低值易耗品库，包装库、办公用品库等库房。
三：参加盘点部门：
生产部，行政部，质检部、采购部，销售部，技术部，财务部。各部门根据自己盘点任务及工作量，具体确定盘点人数量及人员
四：部门合作：
请生产、采购、销售质检等相关部门与库房密切配合，在xx月xx号下班之前务须与库房了清各项物资手续行政固定资产盘点明细表制作，该入库的要入库行政固定资产盘点明细表制作，该退库要办退库手续。库房要把所有账务上完，下完，做好结帐工作，同时整理好库房，准备盘点。车间要整理规范，物料标识要清楚，摆放要有序，以便点数。办公用品库也要整理归类，以便盘点。
五：部门盘点分工
1、生产部负责车间在制品盘点，由熟悉产品的资深员工、班组长及以上人员参加。
2、供应部与材料库管人员负责盘点：一楼的原材料库及毛坯库（含受托加工毛坯）、刀具，机床配件库，低值易耗品库，包装库，生产部派人负责协助。
3、销售部与库房人员负责成品库盘点：四楼的成品库（包含呆滞，返工返修）和半成品库
4、综合部负责办公用品的盘点
5、质检部负责量器具的盘点
6、财务部负责协调、监督、抽查工作
7、技术部对车间在制品、夹具、成品呆滞、返工、返修确认在技术上、质量上进行指导
六、盘点要求：
1、各部部长为该组盘点责任人，对盘点数据准确、真实性负责。
2、分区域盘点，各盘点人员对“盘点计划”中规定的区域内的盘点工作负责，
3、按储位先作标记后记数的盘点方法盘点。
4、所负责区域内的物料一定要全部盘点完毕（即不在本组盘点范围内的物料也要盘点）。
5、所有物料要写明：物料代码，名称、规格数量，及物料状态（即呆滞情况，质量状况）
6、盘点时需要重点注意盘点数据错误原因：物料储位错误，物料代码，计量单位错误，箱装物料（堆码）不规则引起错误，物料混装（混放）等；
7、特殊区域内（无储位标示物料、未进行归位物料）的物料盘点由指定人员进行
8、各区域盘点责任人，负责盘点表整理，建立电子表档案。将电子档案和盘点表交财务部。
七、盘点工作奖惩
1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；
2、盘点过程中严禁有如下行为：弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；查核人不按要求对盘点异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等；3、根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考评。
特此通知
xxxxx有限公司
20xx年xx月xx日
年终盘点通知9
公司各部门：
为加强资产管理，防止资产流失，公司现安排于年月日进行固定资产盘点工作，请各部门积极配合、遵照执行：
一、工作目标
1、通过盘点，核查账实是否一致；
2、通过盘点，核查财务部门与资产管理部门账账是否一致；
3、对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，提出处理意见。
二、组织部门
本次盘点工作由办公室、仓库、生产部和财务部共同进行。
盘点组织人：
参盘人员有：
监盘人：
三、盘点范围及时点：公司拥有的盘点范围：所有涉及公司周转使用的资产。
固定资产是指企业使用期限超过1年且单位价值在20xx元及以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在3000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。
四、盘点要求
1、盘点时间安排
年月日，现场盘点：由各部门主管在盘点明细表上签字确认。
年月日，盘点数据与账面核对，补贴资产标签；
年月日—日，采购部门配合财务部查询历史成本；
2、本次盘点采取边盘点边贴标示牌的方式进行，期间同时要作好表格登记。（盘点表格详见附件）
3、盘点报告及责任明确
财务部负责向公司领导报送盘点报告，各个部门分析盘盈、盘亏资产的原因，由公司管理层作出处理意见，明确责任。
4、通过这次资产清查，分析管理过程中存在的问题，完善资产管理办法。
年终盘点通知10
亲爱的客户：
谨此通知本公司将于20xx年12月30日至31日进行年度盘点，在这期间所有送货或收货之运作都会停止。因此，我们不会安排运送任何货物至你们的仓库，除非有特殊要求，请贵公司的采购部预先在20xx年12月22日前告知，我公司将另行安排。
此外，本公司将于20xx年1月2日恢复营运。
不便之处敬请见谅。
您忠实地，
四通物流公司
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