1）传统的人工盘点方法：将固定资产的清单表单打印出来，然后IT或行政人员去实地拿着纸质表格进行现场打钩盘点。现场盘点是指按点、称、尺、量的盘点，确
定实有的实物资产数量。盘点的时候，如果有资产信息变动，手写在表格上，最后誊抄到电子表格里。这种方式比较费时费力，且容易出错。
2）扫描条形码或二维码盘点。现在很多企业都引入了固定资产管理系统。将固定资产批量导入单机版或者网络版的固定资产管理系统固定资产盘点方法的优缺点，生成二维码或条形码的标
签。在盘点使用手机或者PDA根据盘点范围创建盘点单，并进行扫码盘点。如果有需要修改信息的，扫码后，直接修改，然后扫下一个标签。最后导出来盘点结果或者
直接提交到云端。这种方式较为快捷。
3）RFID固定资产盘点。将RFID射频技术引入到固定资产盘点系统中，可将每个固定资产都绑定一个RFID标签，通过RFID标签打印机将标签打印后贴在对应的实
物资产上。盘点时，创建盘点单固定资产盘点方法的优缺点，然后拿着RFID手持终端在固定资产存放区域内走一圈，即可完成盘点。如果有需要修改的信息的可直接找到该条资产修改后提交盘点
结果。
固定资产是企业发展的基石，很多企业都会定期对固定资产进行盘点。因为固定资产不是“固定的”，也不是钉在那里不会“动”。更不是 “我管或不管，固定资产都在
那里，不增不减”。它从采购过来有它的生命周期，从采购、入库后通常会经过很多历程。比如：维修，调拨，领用、借用、变更、报废等。
不少成熟的企业，都会在年终或者每季度对企业资产进行盘点。这些定期盘点会帮助企业摸清家底和固定资产的现状以及固定资产的损耗情况，为决策者提供正
确数据支撑，保证企业的正常运行。也能帮助企业了解固定资产的使用状态、存放位置、使用人、部门等信息，防止固定资产的丢失。
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关于固定资产我有料
固定资产管理制度
第一条 目的
为了规范公司固定资产管理，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，特制定本规定。
第二条 适用范围
本规定适用本公司总部和所属各分公司，各下属公司参照执行。
第三条 职责
1.行政部为固定资产的管理部门，负责建立固定资产标签和台账，并负责对固定资产的日常使用情况进行管理。
2.财务部负责固定资产各类账务的处理，并登记固定资产明细账和总账，对固定资产日常管理进行监控，并协助行政部进行固定资产清查。
3.采购部：负责所有固定资产的采购。
4.固定资产使用部门负责固定资产的验收、日常管理、维护和保养，并设固定资产管理员。
5.部门固定资产管理员：全面负责本部门台账登记管理和本部门固定资产的调拔，做好增减变化登记，做好使用过程修理保养以及设备状况记录。并负责本部门离职人员固定资产的交接工作，并协助人事行政部做好盘点。
6.各部门：提出固定资产采购申请。
7.母公司分管职责部门的主要职责：由负责对下属公司提出的固定资产报废及转让申请进行审核。
8.子公司：负责对本公司提出的固定资产报废及转让申请进行审批。
第四条 定义和分类
1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产、经营有关的器具、工具、家具等。
2.分类
房屋、建筑物类：包括营业用房、办公用房、仓库用房及上述房屋的附属建筑物。
运输设备类：包括各类轿车、客车、货车、装卸设备等。
机器设备类：包括安全设备、机电设备、生产用设备等。
电子设备类：包括空调、电脑及电脑配件、交换机、服务器、打印机、复印机、传真机、扫描仪等。
其他器具、工具、家具等：包括贵重工具、成套办公家具等
第五条 购置
固定资产使用部门根据实际需要，由各部门固定资产管理员提出固定资产购置申请，详细填列《固定资产采购申请表》，在经由部门负责人审核批准后，报行政部查核调配，无法调配时，再按规定交采购部门采购，采购部根据批准的固定资产采购申请表及公司的采购相关规定进行采购，采购的相关程序参照《采购管理制定》执行。
采购金额在2000人民币元以下固定资产采购申请，部门负责人审核批准即可。
采购金额超过2000人民币元以上固定资产采购申请，应报总经理办公会审批审批。
第六条 验收
采购的固定资产到公司后，由采购部门组织使用部门进行开箱检查验收，并出具《固定资产验收单》。
《固定资产验收单》一式三联，与采购合同或采购申请单核对一致后未对固定资产进行定期盘点的原因，由固定资产使用部门、行政部分别签字确认，并交给部门固定资产管理员、财务部、行政部分别保存。
房屋及建筑物取得所有权后，由战略发展部统一办理产权登记；交通设备取得所有权后，由战略发展部统一办理产权登记。
第七条 台账与总账管理
1.验收后行政部将采购订单、发票、验收单、交给财务部编制固定资产编号，
进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法，号码一经编定不能随意变动未对固定资产进行定期盘点的原因，同一编号不能重复使用。新增固定资产应从现有编号依次续编。每一固定资产编号确定后，实物标签号应与台账编号一致。编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。
2.财务部根据行政部交的采购订单、发票、验收单应填列《固定资产卡片》，并登记固定资产明细账和总账，同时，从下月起开始对当月转交的固定资产采用年限平均法（直线法）计提折旧。
《固定资产卡片》至少应包括以下内容：资产编号、资产类别、资产名称、规格型号、制造厂家、使用部门、使用人、原值、残值率、折旧年限、开始使用日期等。
资产价值应包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装调试费用和专业人员服务费等。
各类固定资产的折旧年限及残值率规定如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率
房屋及建筑物 20 5%
机器设备 10 5%
运输设备 5 5%
电子设备及其他 3 5%
固定资产如发生实际经营情况变化，折旧年限要做出相应调整，需经总经理办公会审批后报税务机关备案后方可执行。
3.行政部按财务部提供的固定资产编号登记《固定资产台账》，并及时生成该固定资产标签贴于固定资产上。
《固定资产台账》至少应包括以下内容：资产编号、资产类别、资产名称、规格型号、制造厂家、使用部门、 责任人、开始使用日期、存放地点、使用日期、设备价值等，以及记录固定资产的增减变动情况。
4.每年年末进行固定资产盘点前，财务部应与行政部进行固定资产对账，保证财务部的记录和《固定资产台账》一致。
第八条 保管
1.固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门或使用人是第一保管人和日常保养人。 在使用部门或使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续。
2.行政部编制固定资产目录并统一编号，是编制固定资产台账、建立固定资产卡片、进行维修、编制统计报表及进行固定资产核算与管理的依据。
固定资产目录按每一固定资产项目进行编制。固定资产项目是指一个完整的独立物体，或者连同其必不可少的附属配套的综合体。
第九条 维修
固定资产使用部门负责固定资产日常维修保养工作，对于定期的维修保养，办公设备由行政部直接安排维修，其他设备由使用部门提出申请，经行政部审核，报公司领导审批后执行。
固定资产的修理费用一律计入当期费用。当修理费金额较大并延长了固定资产使用年限时，应调整固定资产账面价值、折旧年限、月折旧额。
第十条 盘点
1、使用部门应根据实际情况，每年依行政部提供的固定资产编号目录定期盘点，并查对编号，如有错误，应即更正。
2、行政部应会同使用部门以及财务部于每半年对固定资产进行一次全面盘点，并对其使用状态进行评价，对于确实无法使用的固定资产按本办法的出售及报废程序处理。
3、盘点如有数量差异，应追查责任，并由使用部门拟具处理意见呈相关资产行政部门经理、分管领导、主管副总经理、总经理审批，并经总经理办公室审议后，交行政部记录其增减变动，然后把处理意见交财务部作账务处理。
第十一条 调拨
1、单位内调拨：各部门间固定资产的调拨，应由行政部填写固定资产调拨单，由调出部门和调入部门接收人及部门经理签字确认。行政部根据资产调拨单修改原登记资料后，把修改后的固定资产清单交财务部门留存及办理相应账务处理。
2、母子公司间调拨：由转出单位填写固定资产调拨单，经转出单位领导审批后，呈母公司行行政部组织总经理办公室审批后方可调拨。行政部根据审批后的资产调拨单修改原登记资料后，把修改后的固定资产清单,交财务部门留存,财务依据申请资料开具发票,并及时办理相应账务处理。
第十二条 报废
固定资产正常使用期内因减损无法修理，或修理不符合经济原则，以及到期正常报废时，由使用部门出具固定资产（减损）报废申请单，注明报废原因、责任人、拟处理办法，报送行政部签注处理意见后呈报总经理办公室。总经理办公室批准后，由行政部协同使用部门办理报废事宜、登记台账，财务部做出相应的账务处理。对于报废的原因行政部必须严格审查，该追究责任的应及时查明并作出处罚。
对已办理报废的固定资产的实物，应分类处置。对仍有部分使用价值的应保留实物，单独列帐管理。
第十三条 出售
为使企业固定资产充分发挥效用和效益，对于闲置的固定资产，可以向外单位出售。由采购部门进行市场采购价评估，行政部会同财务后呈总经理办公室，总经理办公室批准后，由行政部与购买单位签订合同，副本送财务部以备核对。
财务部应对已销固定资产及时开具票据，记录和报告固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固定资产的销售收入进行资金管理和监控。
第十四条 本办法解释权归财务部,自发布之日起实施。
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